Una de las formas de asentar la cultura de cumplimiento dentro de las personas jurídicas y estructuras jurídicas en general, consiste en el establecimiento de programas de cumplimiento.
¿En qué consiste un programa de cumplimiento? Un programa de cumplimiento es un conjunto integrado de las políticas a las que se encuentra adherida una persona jurídica o, en sentido amplio, un agente económico. Se trata de un sistema armonizado de políticas que rigen la vida y la forma de conducir a las personas dentro de un contexto corporativo. Estos programas parten de la normativa nacional que deben cumplir las personas jurídicas y/o agentes económicos y pueden ir más allá de éstas dependiendo de su apetito al riesgo y contexto particular.
Estos programas permiten salvaguardar la responsabilidad de las personas evitando la imposición de multas o sanciones y los distintos riesgos a los cuales se pudiera exponer en el desarrollo de su actividad comercial (legales, operacionales, reputaciones, de contagio).
Si bien se encontrarán disposiciones comunes para la preparación de estos programas estos deben ser construidos a la medida tomando en cuenta el sector en el que se desarrollan, el modelo de negocio, la regulación vigente, las normativas internacionales en caso de existir una matriz, la cultura corporativa interna existente, entre otras.
Los programas de cumplimiento, vistos como un sistema integral, pueden comprender diversidad de materias o capítulos que regulan la vida interna de las personas jurídicas o agentes económicos y su relación con los terceros. Por ejemplo, aspectos de competencia, cumplimiento normativo, impositivo, medio ambiente, integridad y ética, anticorrupción, finanzas verdes, prevención de lavado de activos e infracciones precedentes al lavado de activos, etc.
El compliance como se le conoce por su referencia en inglés, se traduce en la elaboración de modelos de organización y de gestión cuyo objetivo primario es identificar, administrar y monitorear los riesgos a los que se enfrenta una persona jurídica o agente económico. Todo lo anterior para evitar que ocurran irregularidades y en caso de presentarse que puedan ser descubiertas, investigadas y sancionadas
Los programas de cumplimiento entendidos como un sistema están conformados por las siguientes partes, las cuales interactúan entre sí de forma coordinada.
- Compromiso de la alta dirección en cumplir con la normativa de defensa de la competencia;
- Identificación y gestión de riesgos;
- Procedimientos internos alineados con la libre competencia;
- Capacitaciones al personal;
- Monitoreo del programa de cumplimiento;
- Auditorías;
- Consultas y denuncias;
- Nombramiento de un oficial de cumplimiento.
En CGI te ayudamos y brindamos asistencia en la elaboración e implementación de programas de cumplimiento enfocados en sus necesidades, cultura y contexto.